Personas Naturales
¿Cómo sé si tengo que declarar renta?
Las personas naturales que hayan superado ciertos topes de ingresos, patrimonio, consumos o inversiones en el 2023, deben declarar renta.
Los topes para declarar renta en el 2024 son:
- Ingresos brutos iguales o superiores a $59.377.000.
- Patrimonio bruto a 31 de diciembre de 2023 superior a $190.856.000.
- Consumos con tarjetas de crédito en el 2023 superiores a $59.377.000.
- El total de compras y consumos en el año 2023 fueron superiores a $59.377.000.
- El valor total de consignaciones bancarias, depósitos e inversiones financieras en el 2023 superiores a $59.377.000.
Importante: Si debe declarar renta, deberá actualizar su Rut y obtener una firma digital para presentarla virtualmente.
¿Cuándo es la fecha límite para presentar mi declaración de renta?
La fecha límite está asignada según los dos últimos dígitos del documento de identidad (Revisar los números azules)
Checklist para realizar la Declaración de Renta – Personas Naturales
1‐ INDISPENSABLE:
1.1. Usuario y contraseña de la página de la DIAN.
2‐ PARA DETERMINAR EL PATRIMONIO:
Para diligenciar esta sección requiere tener a disposición los documentos en los que consten la titularidad de los bienes e inversiones y los que respaldan las deudas, con valores certificados a 31 de diciembre de 2023; para su ilustración se enuncian algunos de ellos, según el caso pueden existir otros no relacionados en esta ayuda, debe conservar la totalidad de los soportes.
2.1. Certificados o extractos de los saldos de las cuentas de ahorro y corrientes emitidos por las entidades financieras.
2.2. Certificados de las inversiones emitidos por las entidades donde se constituyó la inversión, por ejemplo: CDT, bonos, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, entre otras.
2.3. Declaración o estado de cuenta, de impuesto predial de los bienes inmuebles que posea.
2.4. Escrituras de adquisición de los bienes inmuebles y/o certificados de instrumentos públicos.
2.5. Factura de compra o documento donde conste el valor de adquisición de los vehículos.
2.6. Relación de los muebles, enseres, maquinaria y equipo, por su valor de adquisición más adiciones y mejoras.
2.7. Certificado de avalúo técnico de los bienes incorporales tales como Good will, derechos de autor, propiedad industrial, literaria, artística, científica y otros.
2.8. Letras, pagarés, hipotecas y demás documentos que respalden cuentas por cobrar y obligaciones o deudas.
3‐ PARA DETERMINAR LOS INGRESOS:
Para diligenciar esta sección requiere tener a disposición los documentos en los que consten los ingresos que recibió durante el año gravable 2023, para su ilustración se enuncian algunos de ellos, según el caso pueden existir otros no relacionados en esta ayuda, debe conservar la totalidad de los soportes.
3.1. Certificado de ingresos y retenciones por pagos laborales y rentas de trabajo en general.
3.2. Certificado de indemnizaciones por accidentes de trabajo o de enfermedad, maternidad, gastos de entierro del trabajador, seguro por muerte y compensaciones por muerte de miembros de las Fuerzas Militares y Policía Nacional.
3.3. Certificados de indemnizaciones sustitutivas de la pensión o devoluciones de saldos de ahorro pensional.
3.4. Certificados de Ingresos por concepto de honorarios, comisiones y servicios.
3.5. Certificados de los rendimientos financieros pagados durante el año, expedidos por las entidades correspondientes.
3.6. Certificado de pago de recompensas.
3.7. Certificado de dividendos y participaciones recibidos durante el año, expedidos por las sociedades de las cuales es socio o accionista.
3.8. Certificados de ingresos recibidos durante el año por concepto de utilidades repartidas por sociedades liquidadas.
3.9. Certificados de pago de indemnizaciones por seguros de vida.
4‐ PARA DETERMINAR LOS PAGOS QUE CONSTITUYEN DEDUCCIONES:
Para diligenciar esta sección requiere tener a disposición los documentos en los que consten los pagos efectuados en el año 2023 y que tengan relación de causalidad, necesidad y proporcionalidad con la actividad generadora de renta. Para su ilustración se enuncian algunos de ellos pudiendo existir otros no relacionados en esta ayuda. Para efectos de su aceptación debe conservar la totalidad de los soportes.
4.1. Certificado de pagos de intereses por préstamos para adquisición de vivienda.
4.2. Certificados por pagos de medicina prepagada
4.3. Relación de facturas de gastos, indicando el valor total.
4.4. Relación de los pagos efectuados a sus empleados por concepto de sueldos, bonificaciones, vacaciones, cesantías y otros.
4.5. Certificados de los pagos realizados por concepto de aportes a las cajas de compensación, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF, empresas promotoras de salud, administradoras de riesgos laborales, fondos de pensiones y otros.
4.6. Pagos por concepto de impuestos de Industria y Comercio, Avisos y Tableros y Predial
4.7. Certificados de las donaciones e inversiones que haya efectuado durante el año.
4.8. En los casos que se requiera, la certificación para acreditar la deducción por dependientes económicos.
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